Aider vos clients à planifier le transfert de leur patrimoine à leurs enfants et à leurs petits-enfants ne doit pas nécessairement être une tâche ardue. Entamez des conversations avec vos clients dès maintenant afin qu’ils comprennent l’incidence de l’impôt sur leurs actifs successoraux.
Vos clients comprennent-ils les répercussions fiscales du décès? À son décès, une personne est réputée avoir disposé de tous ses actifs à leur juste valeur marchande, ce qui peut donner lieu à un impôt à payer (à l’exclusion de la résidence principale). Toutefois, il existe une exception pour les actifs transférés au conjoint.
Les actifs qui passent par les ayants droit avant d’être distribués aux bénéficiaires font l’objet de frais d’homologation. De plus, il pourrait y avoir contestation du testament ou des créanciers, connus ou non, pourraient réduire le montant des actifs et nuire à l’atteinte des objectifs de planification successorale d’un client.
Une fois que vos clients auront mieux compris les répercussions, ils seront probablement préoccupés par l’effet global sur la valeur successorale et les objectifs à l’égard de la disposition de leurs actifs. Une police d’assurance vie avec désignation de bénéficiaire peut aider à atténuer bon nombre de ces préoccupations. De plus, les placements peuvent être transférés dans une police d’assurance vie exonérée d’impôt et les gains réalisés sur ces placements au cours de leur vie seraient non imposables tant que les fonds ne sont pas retirés. Ainsi, le capital pourrait croître plus rapidement et le capital de l’assurance viendrait ensuite s’ajouter au capital accumulé pour leur famille.
Aidez vos clients à comprendre que le capital de l’assurance n’est pas assujetti à l’impôt sur le revenu et qu’en désignant un bénéficiaire (autre que les ayants droit) de la police, le capital sort du patrimoine et n’est donc pas assujetti aux frais d’homologation. La désignation d’un bénéficiaire offre aussi une protection contre les créanciers, car cette désignation ne peut être remise en cause par la contestation du testament.
Aidez vos clients à atteindre leurs objectifs successoraux en augmentant leur masse successorale grâce à la désignation de bénéficiaire. Veuillez noter que les nouvelles règles, qui sont en vigueur depuis le 1er janvier 2017, n’offrent pas les mêmes économies que dans le cas des polices émises avant 2017.
Parlez à vos clients du transfert de leur patrimoine à la génération suivante. Il s’agit d’une discussion importante à entamer le plus tôt possible.